Трудоустройство: что нужно знать, нанимая работников
Пошагово разбираем этапы оформления и обязанности работодателя при трудоустройстве сотрудников
Во сколько обойдется наемный сотрудник работодателю
Прежде чем нанимать персонал, нужно оценить все предстоящие дополнительные расходы.
      Внимание. С 01.06.2022 минимальный размер оплаты труда (МРОТ) увеличен с 13 890 до 15 279 руб.
      Установка зарплаты (ЗП) ниже МРОТ влечет за собой привлечение к ответственности и штрафы. Также придется произвести доплату до минимально возможного значения.

      Исходя из ЗП работодатель ежемесячно уплачивает страховые взносы (СВ):
      • 22% — пенсионная часть;
      • 5,1% — медицинская часть;
      • 2,9% — на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
      • от 0,2% — от несчастных случаев.
          Примечание. Указаны основные ставки по взносам за предпринимателей, однако если ваш бизнес попадает под категорию МСП (малого и среднего предпринимательства), то ставки за сотрудников могут быть понижены.
          Ставки страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства
          Пониженные тарифы можно использовать только с зарплаты, превышающей МРОТ. Они равны:
          • 10% — пенсионная часть;
          • 5% — медицинская часть;
          • 0% — на обязательное социальное страхование.
          Тариф в ФСС не имеет пониженных ставок.
          Пример расчета:
          ИП Иванов И. И. относится к МСП. У него есть работник с ЗП 20 тыс. руб. С МРОТ предприниматель уплатит по обычным тарифам:
          1. 15 279 * 22% = 3361,38
          2. 15 279 * 5,1% = 779,3
          3. 15 279 * 2,9% = 443,09
          А с превышения МРОТ по пониженным:
          1. 4721 * 10% = 472,1
          2. 4721 * 5% = 236,05
          3. На ОСС — 0.
          *Взнос в ФСС от 0,2% Иванов уплатит в полном объеме со всей суммы: 20 000 * 0,2% = 40 руб.
          Какие налоги нужно платить за сотрудников
          Обязательный налог — НДФЛ. Работодатель платит его не из своего кармана, а удерживает из зарплаты персонала. Но обязанность по своевременной уплате лежит на предпринимателе.
              Внимание. Очень важно вносить все выплаты вовремя — за каждый просроченный платеж контролирующий орган начисляет пени.
              НДФЛ должен быть уплачен в день выдачи зарплаты либо на следующий, а СВ — по итогу месяца до 15 числа.
                  Как наемный персонал влияет на налоги ИП
                  Предприниматель может законно сократить налоги на патентной системе налогообложения и упрощенной СНО за счет уплаты фиксированных СВ.

                  Так как, трудоустраивая людей, ИП начинает вносить больше платежей (за работников), он может учесть взносы в том числе и за них.
                  ! Сократить налоговую нагрузку можно максимум на 50%.
                      Пример.
                      У ИП Сидорова С. С. налог по патенту за год составляет 40 тыс. руб. есть работник с ЗП 16 тыс. За год он заплатит взносы:
                      1. За себя (за ИП) — 43 211 руб.
                      2. За сотрудника = 57 984 (ЗП 16 000 * 12 мес. * 30,2% взносов)

                      Расчет произведен исходя из общих ставок, без учета МСП.

                      Несмотря на то, что взнос больше, чем налог, Сидоров может сократить его только на 50%, то есть 40 000 /2 = 20 000 по ПСН.
                      Дополнительные обязанности ИП с работниками
                      Процесс трудоустройства
                      1 этап. Сбор сведений
                      От трудоустраивающегося нужны документы:
                      • паспорт;
                      • трудовая книжка и (или) СТД-Р, кроме случая, когда трудовой договор заключается впервые;
                      • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
                      • страховое пенсионное свидетельство или СНИЛС, если есть;
                      • документы воинского учета — военный билет у военнообязанных и удостоверение у призывников;
                      • документы об образовании или квалификации, если требуется спецподготовки, например, у шофера должны быть водительские права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
                      • справка об отсутствии судимости, если деятельность связана с несовершеннолетними и в некоторых других случаях;
                      • медицинская книжка, если выполнение трудовых обязанностей связано с продуктами питания и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения;
                      • справки о зарплате (182н), а также о доходах и суммах налога физического лица (по той же форме, что до 2019 года, 2-НДФЛ) для корректного расчета больничного;
                      • другие документы (в зависимости от специфики деятельности).

                      2 этап. Оформление документов
                      При трудоустройстве человека необходимо подготовить:
                      1. Трудовой договор;
                      2. Приказ о приеме на работу;
                      3. Личную карточку сотрудника;
                      4. Штатное расписание;
                      5. Инструкцию по охране труда;
                      6. Правила внутреннего трудового распорядка;
                      7. Договор о материальной ответственности (при необходимости);
                      8. Другие.

                      3 этап. Постановка на учет
                      Предприниматель, впервые трудоустраивающий сотрудников, должен встать на учет в Фонде соцстрахования в качестве работодателя. Сделать это нужно только при оформлении первого работника в течение 30 календарных дней.

                      4 этап. Уведомление МВД
                      Обязательно только для работодателей, которые принимают на работу иностранных граждан. Причем уведомление необходимо подать как при трудоустройстве, так и при увольнении в течение трех рабочих дней с момента приема или расторжения договора.
                          Что делать после трудоустройства сотрудника
                          После оформления появляется обязанность вести регулярную работу:
                          1. Ежемесячно отправлять взносы и налоги;
                          2. Выдавать зарплату в соответствии с установленными правилами. Подробнее об этом читайте в статье;
                          3. Выдавать расчетные листы и ведомости;
                          4. Своевременно рассчитывать, отправлять и выдавать больничные и отпускные;
                          5. Вести кадровую документацию;
                          6. Сдавать отчетность по трудоустроенным лицам в контролирующие органы.
                              Какую отчетность ждут контролирующие органы по сотрудникам
                              ИП без работников сдает отчеты только за себя:
                              • на УСН — налоговую декларацию по УСН;
                              • на ПСН отчетов нет, но подаются уведомления и заявления;
                              • на ТСН — налоговые декларации по НДС и 3-НДФЛ
                              После появления сотрудников, помимо своих отчетов, предприниматель сдает отчетность:
                              1. В ПФР: СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-стаж;
                              2. В ФНС: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, расчет по СВ;
                              3. В ФСС: 4-ФСС, сведения о застрахованных лицах.
                              Все эти отчеты носят регулярный характер: бывают ежемесячные, ежеквартальные и годовые.
                                  Процессы трудоустройства и выполнения обязанностей ИП с работниками станут проще, если вы доверите их нам. Мы не первый год занимаемся отчетностью и кадровыми документами на регулярной основе, поэтому быстро и качественно решим все вопросы, избавив вас от лишних забот.
                                  Для этого просто напишите нашему бухгалтеру в чат ДокиОки.

                                  Свежие статьи у вас
                                  каждую неделю
                                  Если вам понравились наши рекомендации - подпишитесь и будьте в курсе! Строго без спама